安徽省科技計(jì)劃項(xiàng)目預(yù)算編報(bào)指南（試行）

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第一節(jié) 項(xiàng)目預(yù)算的概述

納入安徽省科技計(jì)劃項(xiàng)目管理的省科技重大專項(xiàng)、省重點(diǎn)研究與開(kāi)發(fā)計(jì)劃等公開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)研發(fā)項(xiàng)目實(shí)行預(yù)算管理，項(xiàng)目承擔(dān)單位需填報(bào)安徽省科技計(jì)劃項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)材料。項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)要求合作單位根據(jù)承擔(dān)的研究任務(wù)編報(bào)資金預(yù)算，然后由項(xiàng)目承擔(dān)單位審核、匯總提交項(xiàng)目預(yù)算。

經(jīng)過(guò)預(yù)算評(píng)審確定的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算，將作為合同任務(wù)書(shū)簽訂、資金撥付、預(yù)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)驗(yàn)收和監(jiān)督檢查的重要依據(jù)。

項(xiàng)目預(yù)算由收入預(yù)算與支出預(yù)算構(gòu)成。收入預(yù)算包括省財(cái)政資金和其他來(lái)源資金（含地方財(cái)政資金、單位自籌資金和從其他渠道獲得的資金等）。其他來(lái)源資金不得使用貨幣資金之外的資產(chǎn)或其他省級(jí)財(cái)政資金作為資金來(lái)源。支出預(yù)算應(yīng)當(dāng)分別按照《安徽省重點(diǎn)研究與開(kāi)發(fā)計(jì)劃資金管理辦法》（財(cái)教〔2016〕2150號(hào)）和《安徽省科技重大專項(xiàng)資金管理辦法》（財(cái)教〔2016〕2152號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱“《資金管理辦法》”）等確定的支出科目和不同來(lái)源編列，并與項(xiàng)目研究開(kāi)發(fā)任務(wù)密切相關(guān)。本指南主要規(guī)范省財(cái)政安排的科技計(jì)劃項(xiàng)目資金，其他來(lái)源資金應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家和省有關(guān)會(huì)計(jì)制度和相關(guān)資金提供方的具體要求編列。 

第二節(jié) 項(xiàng)目預(yù)算的政策依據(jù)和編報(bào)原則、總體要求

一、政策依據(jù)和編報(bào)原則

（一）項(xiàng)目預(yù)算的政策依據(jù)

《關(guān)于改革完善省級(jí)財(cái)政科研項(xiàng)目資金管理等政策的實(shí)施意見(jiàn)》（皖辦發(fā)〔2016〕73號(hào)）、《關(guān)于整合優(yōu)化省級(jí)財(cái)政科技項(xiàng)目和資金管理的實(shí)施意見(jiàn)》（科財(cái)〔2016〕39號(hào)）和《資金管理辦法》等相關(guān)制度。

（二）項(xiàng)目預(yù)算的編報(bào)原則

項(xiàng)目預(yù)算編報(bào)應(yīng)符合政策相符性、目標(biāo)相關(guān)性、經(jīng)濟(jì)合理性原則。

1. 政策相符性。預(yù)算科目的開(kāi)支范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)符合國(guó)家和省有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及《資金管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。
2. 目標(biāo)相關(guān)性。預(yù)算應(yīng)以其任務(wù)目標(biāo)為依據(jù)，預(yù)算支出應(yīng)與項(xiàng)目研究開(kāi)發(fā)任務(wù)密切相關(guān)，預(yù)算的總量、結(jié)構(gòu)等應(yīng)與設(shè)定的項(xiàng)目任務(wù)目標(biāo)、工作內(nèi)容、工作量及技術(shù)路線相符。
3. 經(jīng)濟(jì)合理性。預(yù)算應(yīng)綜合考慮同類研究開(kāi)發(fā)活動(dòng)的狀況及國(guó)內(nèi)、省內(nèi)相關(guān)產(chǎn)業(yè)行業(yè)特點(diǎn)等，與同類科研活動(dòng)支出水平相匹配，并結(jié)合項(xiàng)目研究開(kāi)發(fā)的現(xiàn)有基礎(chǔ)、前期投入和支撐條件，在考慮技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)和不影響項(xiàng)目任務(wù)的前提下進(jìn)行安排，提高資金的使用效益。

二、編報(bào)總體要求

承擔(dān)單位（合作單位）對(duì)項(xiàng)目資金管理使用負(fù)有法人責(zé)任，按照“誰(shuí)申報(bào)項(xiàng)目、誰(shuí)承擔(dān)研究任務(wù)、誰(shuí)管理使用資金”的要求，科學(xué)、合理、真實(shí)地編制預(yù)算，在明確項(xiàng)目研究目標(biāo)、任務(wù)、實(shí)施周期和資金安排（包括間接費(fèi)用分配）等內(nèi)容的基礎(chǔ)上，對(duì)儀器設(shè)備購(gòu)置、合作單位資質(zhì)及擬外撥資金等進(jìn)行重點(diǎn)說(shuō)明。

承擔(dān)單位對(duì)直接費(fèi)用各項(xiàng)支出不得簡(jiǎn)單按比例編列。承擔(dān)單位（合作單位）已形成的工作基礎(chǔ)及科研條件等前期投入不得列入項(xiàng)目資金預(yù)算。在同一支出科目中需要同時(shí)編列省財(cái)政資金和其他來(lái)源資金的，應(yīng)在預(yù)算說(shuō)明中分別就省財(cái)政資金、其他來(lái)源資金在本科目中的具體用途予以說(shuō)明。

若項(xiàng)目承擔(dān)單位、合作單位之間存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人與合作單位之間存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的，應(yīng)予以披露。項(xiàng)目承擔(dān)單位在預(yù)算編報(bào)、資金過(guò)程管理以及財(cái)務(wù)驗(yàn)收等工作中應(yīng)重點(diǎn)予以審核、把關(guān)。

承擔(dān)單位應(yīng)采用支出預(yù)算和收入預(yù)算同時(shí)編制的方法編制項(xiàng)目預(yù)算，平衡公式為：資金支出預(yù)算合計(jì)＝資金收入預(yù)算合計(jì)。項(xiàng)目預(yù)算期間應(yīng)與項(xiàng)目實(shí)施周期一致。

 

第三節(jié) 項(xiàng)目預(yù)算說(shuō)明的主要內(nèi)容

一、對(duì)承擔(dān)單位前期已形成的工作基礎(chǔ)及科研條件，以及相關(guān)部門(mén)承諾為本項(xiàng)目研發(fā)提供的支撐條件等情況進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明。

二、對(duì)本項(xiàng)目各科目支出主要用途、與項(xiàng)目研發(fā)的相關(guān)性、必要性及測(cè)算方法、測(cè)算依據(jù)進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明。若在同一科目既有省財(cái)政資金預(yù)算又有其他來(lái)源資金預(yù)算，應(yīng)分別說(shuō)明。

項(xiàng)目資金由直接費(fèi)用和間接費(fèi)用組成，各科目具體如下：

（一）設(shè)備費(fèi)

設(shè)備費(fèi)：是指在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中購(gòu)置或試制專用儀器設(shè)備，對(duì)現(xiàn)有儀器設(shè)備進(jìn)行升級(jí)改造，以及租賃外單位儀器設(shè)備而發(fā)生的費(fèi)用。

鼓勵(lì)開(kāi)放共享、自主研制、租賃專用儀器設(shè)備以及對(duì)現(xiàn)有儀器設(shè)備進(jìn)行升級(jí)改造，避免重復(fù)購(gòu)置。購(gòu)置儀器設(shè)備的主要性能指標(biāo)、主要技術(shù)參數(shù)和用途，對(duì)項(xiàng)目研究的作用應(yīng)重點(diǎn)予以說(shuō)明。購(gòu)置單臺(tái)套5萬(wàn)元（含）以上的設(shè)備，需提供3家以上報(bào)價(jià)單。如果是獨(dú)家代理或生產(chǎn)，可提供1家報(bào)價(jià)單并予以說(shuō)明。購(gòu)置單臺(tái)套20萬(wàn)元（含）以上的儀器設(shè)備，還需重點(diǎn)說(shuō)明購(gòu)買(mǎi)的必要性和數(shù)量的合理性等。試制5萬(wàn)元（含）以上儀器設(shè)備需提供相應(yīng)成本清單。

（二）材料費(fèi)

材料費(fèi)：是指在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中消耗的各種原材料、輔助材料、低值易耗品等的采購(gòu)及運(yùn)輸、裝卸、整理等費(fèi)用。

預(yù)算合計(jì)達(dá)到5萬(wàn)元（含）以上的大宗原輔材料、貴重材料等，應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明其與項(xiàng)目任務(wù)的相關(guān)性、購(gòu)買(mǎi)的必要性、數(shù)量的合理性等。

（三）測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)

測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)：是指在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中支付給外單位（包括承擔(dān)單位、合作單位內(nèi)部獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算單位）的檢驗(yàn)、測(cè)試、化驗(yàn)及加工等費(fèi)用。

單次或累計(jì)費(fèi)用在5萬(wàn)元（含）以上的測(cè)試化驗(yàn)加工項(xiàng)目，應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明其與項(xiàng)目研究任務(wù)的相關(guān)性、必要性，以及次數(shù)、價(jià)格等測(cè)算依據(jù)，并詳細(xì)說(shuō)明承接測(cè)試化驗(yàn)加工業(yè)務(wù)的外單位（包括承擔(dān)單位、合作單位內(nèi)部獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算單位）所具備的資質(zhì)或相應(yīng)能力。

（四）燃料動(dòng)力費(fèi)

燃料動(dòng)力費(fèi)：是指在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中直接使用的相關(guān)儀器設(shè)備、科學(xué)裝置等運(yùn)行發(fā)生的水、電、氣、燃料消耗費(fèi)用等。日常水、電、氣、暖消耗等費(fèi)用不在此科目編列，應(yīng)在間接費(fèi)用中解決。

（五）出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)

出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)：是指在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，需要支付的出版費(fèi)、資料費(fèi)、專用軟件購(gòu)買(mǎi)費(fèi)、文獻(xiàn)檢索費(fèi)、查新費(fèi)、專業(yè)通信費(fèi)、專利申請(qǐng)及其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)等費(fèi)用。

購(gòu)買(mǎi)單價(jià)5萬(wàn)元（含）以上的資料，應(yīng)說(shuō)明其購(gòu)買(mǎi)的必要性和數(shù)量的合理性等。購(gòu)買(mǎi)單價(jià)5萬(wàn)元（含）以上的專用軟件，應(yīng)說(shuō)明專用軟件的主要技術(shù)指標(biāo)和用途，購(gòu)買(mǎi)的必要性和數(shù)量的合理性等，并需提供3家以上報(bào)價(jià)單。如果是獨(dú)家代理或生產(chǎn)，可提供1家報(bào)價(jià)單并予以說(shuō)明。。委托外單位開(kāi)發(fā)的單價(jià)在5萬(wàn)元（含）以上的定制軟件，應(yīng)說(shuō)明定制軟件的用途，定制的必要性、數(shù)量的合理性等。

（六）會(huì)議/差旅/國(guó)際合作交流費(fèi)

會(huì)議/差旅/國(guó)際合作交流費(fèi)：是指在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中發(fā)生的差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)和國(guó)際合作交流費(fèi)。本科目預(yù)算超過(guò)直接費(fèi)用10%的，應(yīng)分類分別進(jìn)行測(cè)算。

會(huì)議費(fèi)：是指在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中組織開(kāi)展學(xué)術(shù)研討、咨詢以及協(xié)調(diào)項(xiàng)目等活動(dòng)而發(fā)生的會(huì)議費(fèi)用。

差旅費(fèi)：是指在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中開(kāi)展科學(xué)實(shí)驗(yàn)（試驗(yàn)）、科學(xué)考察、業(yè)務(wù)調(diào)研、學(xué)術(shù)交流等所發(fā)生的外埠差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)用等。

會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)按照會(huì)議、差旅類別對(duì)次數(shù)、人數(shù)、標(biāo)準(zhǔn)等等進(jìn)行分類說(shuō)明。高校、科研院所應(yīng)按其內(nèi)部制定的管理辦法測(cè)算會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)，并提供管理辦法作為附件。其他單位參照省關(guān)于會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)的相關(guān)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測(cè)算。

國(guó)際合作交流費(fèi)：是指項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中項(xiàng)目研究人員出國(guó)（境）及外國(guó)專家來(lái)華的費(fèi)用。根據(jù)國(guó)際合作交流的類型，分別說(shuō)明相關(guān)活動(dòng)與項(xiàng)目研究任務(wù)的相關(guān)性、必要性。出國(guó)（境）費(fèi)用應(yīng)按照國(guó)家的相關(guān)規(guī)定測(cè)算，外國(guó)專家來(lái)華工作發(fā)生的住宿費(fèi)、差旅費(fèi)，應(yīng)參考國(guó)內(nèi)同行專家的標(biāo)準(zhǔn)編報(bào)。

（七）勞務(wù)費(fèi)

勞務(wù)費(fèi)：是指在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中支付給參與項(xiàng)目的研究生、博士后、訪問(wèn)學(xué)者以及項(xiàng)目聘用的研究人員、科研輔助人員等的勞務(wù)性費(fèi)用。

承擔(dān)單位應(yīng)有健全細(xì)化的勞務(wù)費(fèi)管理辦法。勞務(wù)費(fèi)應(yīng)根據(jù)相關(guān)人員參與項(xiàng)目的全時(shí)工作時(shí)間、承擔(dān)的任務(wù)等因素?fù)?jù)實(shí)編制并進(jìn)行說(shuō)明。編列研究生、博士后等人員的勞務(wù)費(fèi)，應(yīng)結(jié)合本地區(qū)和本領(lǐng)域科研單位的研究生、博士后平均發(fā)放水平據(jù)實(shí)測(cè)算。編列訪問(wèn)學(xué)者勞務(wù)費(fèi)用時(shí)，應(yīng)對(duì)其承擔(dān)研究任務(wù)必要性、投入工作時(shí)間的合理性及費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)予以重點(diǎn)說(shuō)明。

項(xiàng)目聘用研究人員應(yīng)當(dāng)由承擔(dān)單位通過(guò)勞務(wù)派遣方式或者簽訂勞動(dòng)合同、聘用協(xié)議等方式為項(xiàng)目聘用的研究人員。項(xiàng)目聘用的研究人員及科研輔助人員勞務(wù)費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，可結(jié)合其在項(xiàng)目研究中的工作情況，參照當(dāng)?shù)乜茖W(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)從業(yè)人員平均工資水平以及當(dāng)?shù)叵鄳?yīng)的社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)助編列，從業(yè)人員平均工資水平具體可參考國(guó)家統(tǒng)計(jì)局上一年度發(fā)布的《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》中關(guān)于從事“科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)”相關(guān)地區(qū)城鎮(zhèn)單位人員平均工資統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，其社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)助納入勞務(wù)費(fèi)科目中列支。

勞務(wù)費(fèi)預(yù)算不設(shè)比例限制。承擔(dān)單位為事業(yè)單位的，在編人員不得編列勞務(wù)費(fèi)；承擔(dān)單位為企業(yè)的，除為項(xiàng)目實(shí)施專門(mén)聘用的人員外，其他人員不得編列勞務(wù)費(fèi)。

（八）專家咨詢費(fèi)

專家咨詢費(fèi)：是指在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中支付給臨時(shí)聘請(qǐng)的咨詢專家的費(fèi)用。專家咨詢費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按照國(guó)家和省有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（九）其他支出

其他支出：是指在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中除上述支出范圍之外的其他相關(guān)支出。其他支出應(yīng)當(dāng)在申請(qǐng)預(yù)算時(shí)詳細(xì)說(shuō)明并單獨(dú)列示，單獨(dú)核定。

對(duì)項(xiàng)目研究過(guò)程中必須發(fā)生但不包含在上述科目中的支出，如財(cái)務(wù)驗(yàn)收審計(jì)費(fèi)用、在農(nóng)林業(yè)等領(lǐng)域發(fā)生的土地租賃費(fèi)及青苗補(bǔ)償費(fèi)、在人口與健康領(lǐng)域發(fā)生的臨床試驗(yàn)費(fèi)等，可在其他支出編列，應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明與項(xiàng)目研究任務(wù)的相關(guān)性和必要性及測(cè)算依據(jù)。

（十）間接費(fèi)用

間接費(fèi)用：是指承擔(dān)單位在組織實(shí)施項(xiàng)目過(guò)程中發(fā)生的無(wú)法在直接費(fèi)用中列支的相關(guān)費(fèi)用。主要包括：承擔(dān)單位為項(xiàng)目研究提供的房屋占用，日常水、電、氣、暖消耗，有關(guān)管理費(fèi)用的補(bǔ)助支出，以及激勵(lì)科研人員的績(jī)效支出等。單位在申報(bào)間接費(fèi)用預(yù)算時(shí)，應(yīng)統(tǒng)籌安排，處理好分?jǐn)傞g接成本和對(duì)科研人員激勵(lì)的關(guān)系。績(jī)效支出安排應(yīng)當(dāng)與科研人員在項(xiàng)目工作中的實(shí)際貢獻(xiàn)掛鉤，績(jī)效支出在間接費(fèi)用中無(wú)比例限制。

間接費(fèi)用實(shí)行總額控制，按照不超過(guò)直接費(fèi)用扣除設(shè)備購(gòu)置費(fèi)后的一定比例核定。具體比例如下：

100萬(wàn)元以下的部分為30%，100萬(wàn)元（含100萬(wàn)元）至300萬(wàn)元的部分為25%，300萬(wàn)元（含300萬(wàn)元）至500萬(wàn)元的部分為20%，500萬(wàn)元（含500萬(wàn)元）以上的部分為15%。

三、相關(guān)利益關(guān)聯(lián)關(guān)系情況，需對(duì)項(xiàng)目承擔(dān)單位、合作單位之間，以及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人與合作單位是否存在利益關(guān)聯(lián)關(guān)系進(jìn)行說(shuō)明。

第四節(jié) 項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)材料上報(bào)要求

    項(xiàng)目申報(bào)單位在省科技管理信息系統(tǒng)網(wǎng)上填報(bào)項(xiàng)目申報(bào)書(shū)時(shí)，一并填報(bào)項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)材料（詳見(jiàn)附件1、2），紙件預(yù)算申報(bào)材料須通過(guò)省科技管理信息系統(tǒng)打印，各方簽章齊全后上報(bào)。上報(bào)的紙質(zhì)件應(yīng)與省科技管理信息系統(tǒng)最終提交版本一致。

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附件:1. 安徽省科技計(jì)劃項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)材料

（1）項(xiàng)目預(yù)算表

（2）設(shè)備費(fèi)-購(gòu)置/試制設(shè)備預(yù)算明細(xì)表

（3）測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)預(yù)算明細(xì)表

（4）承擔(dān)單位研究資金支出預(yù)算明細(xì)表

（5）預(yù)算說(shuō)明

附件2 .安徽省科技計(jì)劃項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)材料填表說(shuō)明